SÃO PAULO, SP (FOLHAPRESS) – Em vigor desde 1º de janeiro de 2025, o novo salário mínimo no Brasil, de R$ 1.518, será percebido na conta dos trabalhadores CLT (Consolidação das Leis Trabalhistas) neste mês. O valor subiu R$ 106, o que dá 7,5% a mais ante o piso nacional de 2024, que estava em R$ 1.412.
Na renda mensal há descontos obrigatórios, de Imposto de Renda e INSS, que podem chegar a 41,5% do salário pago. Veja como calcular quanto irá receber de salário líquido.
Para trabalhadores de carteira assinada, patrões de empregados domésticos, servidores públicos e contribuintes avulsos ao INSS há um desconto obrigatório na renda mensal em 2025.
As alíquotas variam de 7,5% a 14% e incidem sobre cada faixa de remuneração, como se fossem fatias do salário, e não sobre o valor cheio.
Por exemplo, um profissional que ganha R$ 3.000, vai pagar R$ 253,41 de contribuição ao INSS, porque o salário entra na terceira faixa.
– 7,5% sobre R$ 1.518 = R$ 113,85
– Mais 9% sobre R$ 1.275,87 (diferença de valores da segunda faixa) = R$ 114,82
– Mais 12% sobre R$ 206,13 (valor residual do salário após passar pelas duas faixas) = R$ 24,73
– Total = R$ 253,41
Depois de descontar o INSS, é aplicada a tabela do Imposto de Renda sobre o valor.
Base de cálculo (R$ – Alíquota (%) – Parcela a Deduzir do IR (R$)
Até 26.963,20 – – – –
De 26.963,21 até 33.919,80 – 7,5 – 2.022,24
De 33.919,81 até 45.012,60 – 15 – 4.566,23
De 45.012,61 até 55.976,16 – 22,5 – 7.942,17
Acima de 55.976,16 – 27,5 – 10.740,98
O trabalhador que recebe um salário mínimo é isento de Imposto de Renda retido na fonte, mas pagam a contribuição mínima de 7,5% ao INSS.
Confira aqui simulações do valor final do salário após os descontos feitas pelo advogado Wagner da Silva e Souza, sócio do escritório Roberto de Carvalho Santos e Wagner Souza Sociedade de Advogados, a pedido da reportagem.
Veja como deve ficar seu salário em 2025 com o desconto do INSS
SIMULAÇÃO CONSIDERA INFLAÇÃO E ATUAIS REGRAS DO IMPOSTO DE RENDA
SALÁRIO DE CONTRIBUIÇÃO – VALOR CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA – VALOR IMPOSTO DE RENDA – BASE DE CÁLCULO IR – VALOR LÍQUIDO
R$ 1.518,00 – R$ 113,85 – R$ – – R$ 953,20 – R$ 1.404,15
R$ 2.000,00 – R$ 157,23 – R$ – – R$ 1.435,20 – R$ 1.842,77
R$ 2.500,00 – R$ 202,23 – R$ – – R$ 1.935,20 – R$ 2.297,77
R$ 3.000,00 – R$ 253,41 – R$ 13,20 – R$ 2.435,20 – R$ 2.733,39
R$ 3.500,00 – R$ 313,41 – R$ 58,84 – R$ 2.935,20 – R$ 3.127,75
R$ 4.000,00 – R$ 373,41 – R$ 133,84 – R$ 3.435,20 – R$ 3.492,75
R$ 4.500,00 – R$ 439,60 – R$ 222,65 – R$ 3.935,20 – R$ 3.837,75
R$ 5.000,00 – R$ 509,60 – R$ 335,15 – R$ 4.435,20 – R$ 4.155,25
R$ 5.500,00 – R$ 579,60 – R$ 457,10 – R$ 4.920,40 – R$ 4.463,30
R$ 6.000,00 – R$ 649,60 – R$ 575,35 – R$ 5.350,40 – R$ 4.775,05
R$ 6.500,00 – R$ 719,60 – R$ 693,60 – R$ 5.780,40 – R$ 5.086,80
R$ 7.000,00 – R$ 789,60 – R$ 811,85 – R$ 6.210,40 – R$ 5.398,55
R$ 7.500,00 – R$ 859,60 – R$ 930,10 – R$ 6.640,40 – R$ 5.710,30
R$ 8.000,00 – R$ 929,60 – R$ 1.048,35 – R$ 7.070,40 – R$ 6.022,05
R$ 8.157,41 – R$ 951,63 – R$ 1.085,58 – R$ 7.205,78 – R$ 6.120,20
Fonte: Wagner Souza, sócio do escritório Roberto de Carvalho Santos e Wagner Souza Sociedade de Advogados
Podem incidir ainda no salário desconto de vale-transporte, vale-alimentação, contribuição sindical, coparticipação de plano de saúde e outros não obrigatórios. Neste caso, é preciso verificar com a empresa o percentual do desconto para incluir no cálculo.
O reajuste do salário mínimo leva em consideração a inflação do ano anterior e o crescimento da economia, seguindo a nova política de valorização aprovada pelo governo.
A nova regra prevê que esse ganho real siga ligado ao crescimento do PIB (Produto Interno Bruto) de dois anos antes, mas não poderá superar a expansão real do arcabouço -que oscila entre 0,6% e 2,5% ao ano.
Quando há o reajuste do mínimo, todas as outras rendas que têm o piso salarial do país como base são impactadas, incluindo o pagamento de aposentados e pensionistas do INSS (Instituto Nacional do Seguro Social). O reajuste também entra na folha de pagamento de fevereiro, obedecendo o calendário, que varia conforme o número final do benefício.
O QUE MUDA COM O SALÁRIO MÍNIMO DE R$ 1.518 EM 2025
1 – APOSENTADORIAS, PENSÕES E AUXÍLIOS DO INSS
O valor com aumento será pago a partir de 27 de janeiro deste ano, conforme calendário do INSS divulgado no início de dezembro.
2 – BPC (BENEFÍCIO DE PRESTAÇÃO CONTINUADA)
Quem recebe BPC (Benefício de Prestação Continuada) também tem como base o salário mínimo nacional e passa a receber R$ 1.518. O BPC é pago a idosos a partir de 65 anos com renda por pessoa de até um quarto do salário mínimo e pessoas deficientes que se enquadrem nos mesmos critérios de renda.
Com o novo mínimo, a renda per capita dever ser inferior a 25%, o que dá até R$ 379,50. Em alguns casos, famílias com renda per capita de meio salário mínimo, ou R$ 759, podem estar no CadÚnico e receber benefícios assistenciais.
Regra do arcabouço fiscal do Ministério da Fazenda trazia várias alterações no BPC, mas elas foram minimizadas no Congresso e parte delas vetada pela presidente Lula. Com isso, as normas para ter o benefício seguem praticamente as mesmas.
Os cidadãos precisam apenas ficar atentos porque há necessidade de recadastramento a cada dois anos, e também será necessário ter biometria para conseguir o benefício.
3 – ATRASADOS DO INSS
As ações iniciadas nos JEFs (Juizados Especiais Federais) são limitadas a 60 salários mínimos, e o cidadão receber por RPV (Requisição de Pequeno Valor). Quando o salário mínimo sobe, o valor máximo para esse tipo de processo também tem reajuste.
Com o mínimo em R$ 1.518 podem entrar com ação nos JEFs em 2025 segurados cujo valor total do processo seja de até R$ 91.080. Se for maior, a causa é debatida na vara previdenciária comum da Justiça Federal e o pagamento é feito como precatório.
Em 2024, com o salário mínimo em R$ 1.412, tinha direito a processo no juizado cidadãos com causas de até R$ 84.720.
Têm direito de receber por RPV segurados que iniciaram ações de concessão ou revisão do benefício previdenciário no juizado. O valor é pago dois meses após a ordem de quitação do juiz.
4 – ABONO DO PIS/PASEP
O abono do PIS/Pasep atualmente é pago a trabalhadores que, no ano-base, tiveram atividade profissional com carteira assinada ou como servidores recebendo até dois salários mínimos.
Para 2025, o governo do presidente Luiz Inácio Lula da Silva (PT) aprovou mudanças nas regras de acesso ao benefício.
Terá direito ao abono do PIS/Pasep quem recebe até R$ 2.640, que equivale a dois salários mínimo de 2023, ano-base do pagamento. O abono do PIS começa a ser pago em 17 de fevereiro e vai beneficiar mais de 25 milhões de trabalhadores do setor privado e servidores.
A partir de 2026, o valor que dá acesso ao abono terá reajuste apenas pela inflação, até chegar a um salário mínimo e meio em 2035.
Para receber, é preciso ainda estar inscrito no PIS/Pasep há ao menos cinco anos e ter os dados informados corretamente pelo empregador na Rais (Relação Anual de Informações Sociais) ou no eSocial.
O salário mínimo é usado como base para calcular o valor pago aos beneficiários: o abono varia conforme o número de meses trabalhados no ano-base e pode chegar a um salário mínimo. Quem trabalhou 12 meses no ano-base de 2022, por exemplo, teve direito de receber R$ 1.412 neste ano.
5 – SEGURO-DESEMPREGO
O reajuste do salário mínimo altera também o valor mínimo a ser pago de seguro-desemprego. O benefício é liberado ao trabalhador desempregado conforme uma fórmula que considera a média dos três salários anteriores à demissão. São três faixas de renda possível, sendo que a menor delas é o salário mínimo.
6 – LIMITE DAS CAUSAS NO JUIZADO ESPECIAL CÍVEL
Quem vai entrar com ação no Juizado Especial Cível, antigo Juizado de Pequenas Causas, também tem alteração no valor-limite da ação, que é de até 40 salários mínimos, o que dá R$ 60.720.
Há ainda as causas de até 20 salários, que permitem acionar a Justiça sem advogado, o que dará R$ 30.360 em 2025.
7 – CONTRIBUIÇÃO DO MEI
Os microempreededores individuais pagam 5% de contribuição ao INSS sobre o salário mínimo mais o imposto relativo ao tipo de atividade, se é de comércio, indústria, serviços ou transporte. Com o novo salário mínimo de R$ 1.518, o valor sobe para R$ 75,90. Em 2024, foi de R$ 70,60.
8 – CONTRIBUIÇÃO DO AUTÔNOMO
A nova tabela de contribuição para autônomos, como são conhecidos os contribuintes individuais muda com o novo salário mínimo. O pagamento da contribuição INSS pode ser mensal ou trimestral. Os códigos são diferentes e é preciso ficar atento ao valor. Ao se escolher a contribuição trimestral, o total deve ser multiplicado por três.
Para 2025, com o salário mínimo fixado em R$ 1.518, os valores e códigos de pagamento são os seguintes:
